Автоматическое заполнение документа «Расходы на оплату труда»

Автоматическое формирование документов осуществляется из формы документа по кнопке «Заполнить». При автоматическом заполнении документов используются данные бухгалтерского учета за месяц, при этом строки табличной части формируются по отдельным бухгалтерским проводкам с кредита счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», за следующим исключением:

Если у проводки счет дебета:

44.1.2 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, облагаемую ЕНВД»;

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;

Если проводка сформирована документом «Начисление зарплаты», у которого установлен режим отнесения расходов по заработной плате к расходам на продажи, облагаемые ЕНВД;

Если счет дебета проводки не 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» или проводка сформирована документом «Начисление зарплаты», у которого установлен режим отнесения расходов по заработной плате к расходам, подлежащим распределению, то для целей налогового учета признается расходом только та часть начисленной заработной платы, которая распределится на продажи, не облагаемые ЕНВД. Распределение начисленной заработной платы выполняется в момент автоматического заполнения пропорционально распределению месячной выручки на выручку от продаж, облагаемых ЕНВД, и выручку от продаж, не облагаемых ЕНВД.

Заполнение реквизитов документа из данных проводки осуществляется следующим образом:

«Сотрудник» – значение субконто «Сотрудники» кредита проводки;

«Вид персонала» – значение реквизита «АУП», отражающее принадлежность сотрудника к административно-управленческому персоналу;

«Наименование расхода» – «пп.1 ст.255»;

«Сумма» – часть суммы проводки, соответствующая доле прибыли в месяц, отраженной на счете 90 «Продажи», не облагаемой ЕНВД. В том случае, если организация не уплачивает ЕНВД, то данный реквизит принимает значение, равное сумме всей проводки.

Вид расхода устанавливается в соответствии со счетом дебета проводки. Объект налогового учета заполняется в соответствии со значением субконто счета дебета. Полный список соответствий приведен в таблице:

Счет дебета	Вид расхода	Субконто Дт, служащее источником объекта налогового учета
08.1 «Приобретение земельных участков»; 08.2 «Приобретение объектов природопользования»; 08.3 «Строительство объектов основных средств»; 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»	Связанные с приобретением (строительством) основных средств	Объекты внеоборотных активов
08.5 «Приобретение нематериальных активов»	Связанные с приобретением нематериальных активов	Объекты внеоборотных активов
10 «Материалы»	Связанные с приобретением сырья и материалов	Материалы
15.1 «Заготовление и приобретение материалов»	Связанные с приобретением сырья и материалов	Объект налогового учета указывается вручную
15.2 «Приобретение товаров»	Связанные с приобретением товаров
41 «Товары»	Связанные с приобретением товаров	Номенклатура
20 «Основное производство»	Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов	Вид номенклатуры
25 «Общепроизводственные расходы»; 26 «Общехозяйственные расходы»; 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД»; 44.1.3 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, подлежащие распределению»; 44.2 «Коммерческие расходы»; 44.3 «Расходы на продажу в организациях, осуществляющих заготовление и переработку сельскохозяйственной продукции»	Другие расходы, включаемы в состав косвенных расходов	Для этого вида расхода объект налогового учета не указывается
91.2 «Прочие расходы»	«Внереализационные расходы»
97 «Расходы будущих периодов»	«Расходы будущих периодов»	Расходы будущих периодов

Содержание раздела